Курсовой проект по дисциплине “Математические методы и модели в экономике”
Тема: «Моделирование финансово-обеспеченной деятельности производственно-сбытового предприятия»

Содержание
Введение
1. Переменные и постоянные расходы предприятия
2. Вычисление выручки для трёх видов продукции
• Вычисление выручки по формуле общего вида
• Вычисление выручки с учётом временного фактора
• Вычисление выручки с учётом динамики продаж
• Вычисление выручки с учётом объёмов валового производства
• Расчет величины налоговых платежей и прибыли за 3-й период
• Расчет величины накопительного фонда предприятия за 3-й период
• Балансовое уравнение для трех видов продукции предприятия за 3-й период
Диаграммное формализованное описание предприятия и его бизнес — процессов
• Организационная модель(Organizational Chart)
• Дерево продуктов (Product tree)
• Диаграмма цепочек добавленного качества
• eEPC модель
• Диаграмма структуры выручки
• Диаграмма структуры постоянных затрат
• Диаграмма структуры переменных затрат
• Диаграмма структуры балансового уравнения
Вывод:

Advertisement
Узнайте стоимость Online
  • Тип работы
  • Часть диплома
  • Дипломная работа
  • Курсовая работа
  • Контрольная работа
  • Решение задач
  • Реферат
  • Научно - исследовательская работа
  • Отчет по практике
  • Ответы на билеты
  • Тест/экзамен online
  • Монография
  • Эссе
  • Доклад
  • Компьютерный набор текста
  • Компьютерный чертеж
  • Рецензия
  • Перевод
  • Репетитор
  • Бизнес-план
  • Конспекты
  • Проверка качества
  • Единоразовая консультация
  • Аспирантский реферат
  • Магистерская работа
  • Научная статья
  • Научный труд
  • Техническая редакция текста
  • Чертеж от руки
  • Диаграммы, таблицы
  • Презентация к защите
  • Тезисный план
  • Речь к диплому
  • Доработка заказа клиента
  • Отзыв на диплом
  • Публикация статьи в ВАК
  • Публикация статьи в Scopus
  • Дипломная работа MBA
  • Повышение оригинальности
  • Копирайтинг
  • Другое
Прикрепить файл
Рассчитать стоимость

Внимание!
Это ОЗНАКОМИТЕЛЬНАЯ ВЕРСИЯ работы №33631, цена оригинала 500 рублей. Оформлена в программе Microsoft Word

Введение
Предприятие ООО «АСТРА» занимается деревообрабатывающим производством. Главная цель, стоящая перед организацией — оптимизация деятельности фирмы и выход на лидирующие позиции рынка. Предприятие выпускает высококачественные деревянные двери и окна, произведенные с использованием новейших технологий. Также ООО “АСТРА” занимается сушкой и продажей древесины.
Предприятие состоит из производственного отдела в который входят: столярный цех, малярный цех, сборочный цех и сушильный цех, бухгалтерии, коммерческой службы, автохозяйства. Сырьё для производства закупает у поставщиков и производит самостоятельно на собственном оборудовании. Продукцию производит и реализует по договорам. Руководит предприятием генеральный директор Фрег В.А.
1. Переменные и постоянные расходы предприятия
Предприятие производит три вида продукции: сухой лес (j=1), двери стандартные глухие (j=2), окна (j=3). Лес идет на производство и реализацию второго и третьего вида продукции, при этом a12 = 0,3 и a13 = 0,25.
Продукция производится и полностью реализуется в течение трех периодов. Один период равен 1 месяцу, при этом текущий период – третий ( ). Предполагаемый индекс прибыли =0,2.
Перечень переменных затрат для одного куба леса представлен в таблице 1.1
Таблица 1.1
№ Наименование затрат Величина затрат (руб)
на ед. продукции
Материалы всего: 1800
1 Сырой лес 1800
Э/энергия и топливо для произ. нужд всего 300
2 Э/энергия для произ. нужд 100
3 Топливо для производственных нужд 200
ФОТ произв. персонала с отчислениями всего 67,8
4 Зарплата прапарщицы 50
5 Отчипсление с ФОТ 35,6 % 17,8
Итого 2167,8
6 Учет потерь 3 % 65,034
Итого 2232,834
Перечень переменных затрат для производства двери представлен в таблице 1.2.
Таблица 1.2
№ Наименование затрат Величина затрат (руб) на ед. продукции
Материалы всего: 1250
1 Сухой лес 900
2 Клей 50
3 Шкурка шлифовальная 20
4 Губка шлифовальная 20
5 Гвозди 20
6 Краска 200
7 Растворитель 40
Э/энергия для произ. нужд всего 60
10 Э/энергия для произ. нужд 60
ФОТ произв. персонала с отчислениями всего 1328
11 Зарплата бригадира 100
12 Зарплата рабочих(16 чел) 800
13 Отчипсление с ФОТ 35,6 % 428
Итого 2638
14 Учет потерь 3 % 110
Итого 2748
Перечень переменных затрат представлен в таблице 1.3.
Таблица 1.3
№ Наименование затрат Величина затрат (руб) на ед. продукции
Материалы всего: 1540
1 Сухой лес 800
2 Стекло 400
3 Краска 200
4 Клей 40
5 Герметик 40
6 Гвозди 20
7 Растворитель 40
Комплектующие всего: 270
8 Ручки 140
9 Навесы 130
Э/энергия для произ. нужд всего 50
10 Э/энергия для произ. нужд 50
ФОТ произв. персонала с отчислениями всего 949,2
11 Зарплата бригадира 100
12 Зарплата рабочих(16 чел) 600
13 Отчипсление с ФОТ 35,6 % 249,2
Итого 2809,2
14 Учет потерь 3 % 84,276
Итого 2893,476
№ Наименование затрат Величина затарат (руб) за 3 период
Ежепериодные расходы на э/энергию и другие .коммунальные платежи, всего: 12000
1 Плата за э/энергию 5000
2 Плата за коммунальные платежи 7000
Маркетинговые и административные затраты, всего: 11000
3 Административные расходы 6000
4 Маркетинговые расходы 5000
Ежепериодная плата за услуги по договорам со сторон. организациями всего: 50000
5 Плата за аренду 40000
6 Плата за телефон 1000
7 Плата за охрану 9000
Зарплата непроизводственного персонала с отчислениями всего: 135600
8 Зарплата непроизводственного персонала 100000
9 Отчисления на ФОТ 35,6% 35600
Обслуживание и ремонт основных средств, всего: 6000
10 Обслуживание оборудования 1000
11 Ремонт оборудования 2000
12 Затраты на запчасти 3000
Прочие затраты 4000
Всего 218600
Перечень постоянных затрат для всех видов продукции за один период приведен в таблице 2.
Таблица 2
Введем коэффициент — удельный вес постоянных расходов предприятия относимых на j-тую продукцию: , , .
Таким образом, отпускная цена куба леса определяется как:
C13 = (1+ρ)(U13)+Z13/X13) · 1,18 =(1+0,2)*(10930/75+2232,834)*1,18=3368 руб
Отпускная цена двери определяется как:
C23 = (1+ρ)(U23)+Z23/X23) · 1,18 =(1+0,2)(2248+120230/90) · 1,18 = 5783 руб.
Отпускная цена окна определяется как:
C33 = (1+ρ)(U33)+Z33/X33) · 1,18 = (1+0,2)(2893,476+87440/70) · 1,18 = 5866 руб.
2. Вычисление выручки для трёх видов продукции
• Вычисление выручки по формуле общего вида
Данные для расчета занесены в таблицу 3.
Таблица 3
Параметры Периоды производства
1 2 3
3355 3355 3368
5683 5594 5783
5645 5748 5866
2 3 26
4 5 82
8 15 49
Используется формула .
Лес: 3355 ·2 + 3355· 3 + 3368· 26 = 104343 руб.
Дверь: 5683· 4 + 5594· ·5+ 5783·82 = 524908 руб.
Окно: =5645·8 + 5748 · 15 + 5866 · 49 = 418814 руб.
Общая выручка составляет: 104343+524908+418814 = 1048065 руб.
Результатные данные представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Вид продукции Лес сухой Двери Окна Общая выручка по трем видам продукции
Выручка за 3-й период 104343 524908 418814 1048065
• Вычисление выручки с учётом временного фактора
С использованием коэффициента . Данные для расчета занесены в таблицу 4 и используются значения из таблицы 3.
Таблица 4
Параметры Периоды производства
1 2 3
1 1 1
0,98 0,97 1
0,97 0,98 1
Используется формула .
Лес: B13 = C13 (b113Y113+ b123Y123+ b133Y133) = 3368 (1· 2 + 1 · 3+1· 26) =104408 руб.
Дверь: B23 = C23 (b213 Y213+ b223Y223+ b233 Y233) = 5783(0,98· 4 + 0,97 · 5+1· 82) = 524905 руб.
Окно: B33 = C33 (b313 Y313+ b323Y323+ b333Y333) = 5866(0,97· 8 + 0,98 · 15+1· 49) = 419184 руб.
Результатные данные представлены в таблице 4.1
Таблица 4.1
Вид продукции Лес Двери Окна Общая выручка по трем видам продукции
Выручка за 3-й период 104408 524905 419184 1048497
• Вычисление выручки с учётом динамики продаж
С использованием коэффициента . Данные для расчета занесены в таблицу 5 и используются значения из таблицы 4.
Таблица 5
Параметры Периоды производства
1 2 3
32 31 31
95 100 90
80 75 70
0,06 0,1 0,84
0,04 0,05 0,91
0,1 0,2 0,7
Используется формула .
Лес: B13 = C13 (b113 d113Y11+ b123d123Y12+ b133d133Y13) = 3368 (1· 0,06 ·32 + 1 · 0,1· 31 +1· 0,84· 31) =104610 руб.
Дверь: B23 = C23 (b213 d213Y21+ b223d223Y22+ b233d233Y23) = 5783(0,98· 0,04 · 95 + 0,97· 0,05 ·100 +1 · 0,91 · 90) = 523211 руб.
Окно: B33 = C33 (b313 d313Y31+ b323d323Y23+ b333d333Y33) = 5866(0,97· 0,1 · 80 + 0,98 · 0,2 · 75 + 1 · 0,7 · 70) = 419184 руб.
Результатные данные представлены в таблице 5.1.
Таблица 5.1
Вид продукции Лес сухой Двери Окна Общая выручка по трем видам продукции
Выручка за 3-й период 104610 523211 419184 1047005
• Вычисление выручки с учётом объёмов валового производства
С использованием , и . Данные для расчета занесены в таблицу 6 и используются необходимые значения коэффициентов и из таблиц 4 и 5.
Таблица 6
Вид продукции Объемы производства по периодам
1 80 80 75
2 95 100 90
3 80 75 70
Используются формулы и
, где при и при . Рассчитаем коэффициент и , исходя из данных таблицы 6 и занесем полученные данные во вспомогательные таблицы 6.1 и 6.2.
;
r113 = X11/X12=80/80 = 1; r123 = X12/ X12 = 80/80 = 1;
r133 = X13/ X12 = 75/80 = 0,938;
r213 = X21/X22=95/100=0,95; r223 = X22/X22=100/100=1;
r233 = X23/X22=90/100= 0,9;
r313 = X31/X32=80/75= 1,067; r323 = X32/X32=75/75= 1;
r333 = X33/X32=70/75 = 0,933;
Коэффициенты: , q12 = -0,3, q13 = -0,25.
Коэффициенты: .
Общая формула коэффициента для леса:
= 1 (1· 0,06 ·0,938 + 1 · 0,1· 1 +1· 0,84· 0,938) =0,948
= -0,3 · (1· 0,06 · 0,95 + 1 · 0,1 · 1 +1 · 0,84 · 0,9) = -0,273
= -0,25 · (1· 0,03 · 1,067+ 1 · 0,09 · 1 + 1 · 0,88 · 0,933) = -0,236
Общая формула коэффициента для двери:
Т.к. коэффициенты q21 = q23 = 0, то f213 = f233 = 0.
f223 =q22(b213 d213r213+ b223d223r223+ b233d233r233) = 1(0,98· 0,04 · 0,95+ 0,97 · 0,05 · 1 + 1 · 0,91 · 0,9) = 0,905
Общая формула коэффициента для окна:
Т.к. коэффициенты q31 = q32 = 0, то f313 = f323 = 0.
f333 = q33 (b313 d313r313+ b323d323r323+ b333d333r333) = 1 (0,97· 0,03 · 0,1 + 0,98 · 0,09 · 0,2 + 1 · 0,88 · 0,7) = 0,953
Таблица 6.1
Параметры Период
1 2 3
r1τ3 1 1 0,938
r2τ3 0,95 1 0,9
r3τ3 1,067 1 0,933
Таблица 6.2
m
j
1 2 3
1 0,948 -0,273 -0,236
2 0 0,905 0
3 0 0 0,953
3368(0,948 · 80 – 0,273· 100 – 0,236· 75) = 103871 руб.
B23 = C23 (f213 X12+ f223X22+ f233 X32) = 5783(0+0,905· 100 + 0) = 523342 руб.
B33 = C33 (f313 X12+ f323X22+ f333 X32) = 5866(0+0+ 0,953· 75) = 419269 руб.
Результатные данные по выручке представлены в таблице 6.3.
Таблица 6.3
Вид продукции Лес Двери Окна Общая выручка по трем видам продукции
Выручка за 3-й период 103871 523342 419269 1046482
• Расчет величины налоговых платежей и прибыли за 3-й период
Используемая формула: , где и , , ,
Лес: руб.
=-89961,8575
так как прибыль отрицательная налоги не платятся :H13=0,1525(103343-332,6)=15861,6 руб
Дверь: руб.
= 77309,53 руб.
руб.
Окно: руб.
руб.
руб.
Общая величина налоговых платежей:
руб.
Результатные данные о величине налоговых платежей за 3-й период приведены в таблице 7.
Таблица 7
Вид продукции Лес Дверь Окно Общая величина налогов по 3-м видам продукции, руб.
Налоговые платежи за 3-й период, руб. 15861,6 98377,5 79282,4 193521,5
Общая величина прибыли составляет:
• Расчет величины накопительного фонда предприятия за 3-й период
Накопительного фонда для первого вида продукции – сухого леса нет т.к прибыль по этому виду продукции отрицательная.
Накопительный фонд для второго вида продукции – двери вычисляется:
F23 = ρ23 (1 – α)(U23X23 +Z23) = 0,2 · (1-0,24) · (2748· 90 + 120230) = 55867,6 руб.
Накопительный фонд для третьего вида продукции – окна вычисляется:
F33 = ρ33 (1 – α)(U33X33 +Z33) = 0,2 · (1-0,24) · (2893,5· 70 + 87440) = 44077,5 руб.
Результатные данные о величине накопительного фонда предприятия приведены в таблице 9.
Таблица 9
Вид продукции Лес Дверь Окно Общая величина накопительного фонда предприятия по 3-м видам продукции, руб.
Накопительный фонд предприятия за 3-й период, руб. 0 55867,6 44077,5 99945,1
• Балансовое уравнение для трех видов продукции предприятия за 3-й период
Запишем балансовое уравнение для первого вида продукции – леса для бесприбыльного производства:
U13X13 + ξ1Z+H13 = B13
2232,8· 75+ 0,05 · 218600+15861,6 = 104343
194254,13= 104343
Предприятие терпит убытки т.к левая часть больше правой.
Запишем балансовое уравнение для второго вида продукции — двери для прибыльного производства:
U23X23 + ξ2Z + H23+Fp23 = B23
2748· 90 + 0,55 · 218600 + 98377,5+55867,6= 524908
511895,1= 524908
Запишем балансовое уравнение для третьего вида продукции –окна для прибыльного производства:
U33X33 + ξ3Z + H33+ Fp33 = B33
2232,9· 70 + 0,4 · 218600 + 79282,4+44077,5 = 418814
413343,2= 418814
Покрываем затраты на первый вид продукции за счет накопительных фондов двух других видов продукции:
2232,8· 75+ 0,05 · 218600+15861,6= 104343+55867,6+32261
194254=195472
ΔF33=44077,5-35261,97171=8815,493
U23X23 + ξ2Z + H23 = B23
2748· 90 + 0,55 · 218600 + 98377,5524908
456027,5= 524908
U33X33 + ξ3Z + H33+ Fp33 = B33
2232,9· 70 + 0,4 · 218600 + 79282,4+8815,493= 418814
378081,2472= 418814
Диаграммное формализованное описание предприятия и его бизнес — процессов
• Организационная модель(Organizational Chart)
На данной модели приведена организационная структура предприятия ООО “АСТРА”. Оно состоит из производственного отдела, , коммерческой службы, бухгалтерии, автохозяйства. Производственный отдел возглавляют: инженер-технолог, которому подчиняются сборочный цех и сушильный цех, бригадир, которому подчиняются столярный цех и малярный цех. Производственные расходы составляют в основном переменные затраты предприятия.
В коммерческую службу входят: менеджер по рекламе и менеджер. Бухгалтерию возглавляет главный бухгалтер. Доставку сырья и готовой продукции осуществляет автохозяйство. Расходы всех перечисленных выше организационных структур составляют постоянные расходы организации.
• Дерево продуктов (Product tree)
Дерево продуктов (Product tree) предназначено для графического представления и анализа номенклатуры продукции в инфраструктуре организации.
В данной модели представлены выходы предприятия: продукция – двери. окна, погонаж; исходящие документы — накладные на продукцию, договор о поставке, счета-фактуры на продукцию; финансовые потоки – оплата услуг поставщиков, труда рабочих, в бюджет и др. (наличный и безналичный расчет, ценные бумаги).У каждого вида продукции указана его цена и объем производства за 3 период.
• Диаграмма цепочек добавленного качества
Модель цепочки добавленной стоимости описывает совокупность бизнес-процессов, непосредственно участвующих в формировании величины добавленной стоимости предприятия. Эта модель описывает, во-первых, иерархию бизнес-процессов предприятия, во-вторых, последовательность процессов на каждом иерархическом уровне.
В данной модели представлено описание четырёх основных уровней бизнес-процессов:
1. основные бизнес-процессы предприятия (подготовительные работы, выполнение работ, реализация продукции, анализ деятельности )
2. обеспечивающие бизнес-процессы (делопроизводство, обеспечение персоналом, материальное обеспечение, финансовое обеспечение, формирование спроса на продукцию, реализация продукции, юридическое обеспечение, информационное обеспечение, обеспечение транспортом, энергетическое обеспечение )
3. бизнес-процессы управления деятельностью (планирование, анализ процессов планирования, анализ причин отклонения от плана, формирование управляющих воздействий)
4. бизнес-процессы развития деятельности (внедрение новых методик производства продукции, расширение производственных площадей, внедрение новых технологий, обучение и повышение квалификации персонала).
• eEPC модель
Модель eEPC предназначена для описания последовательности выполнения функций и логики процесса в целом. Для процесса в целом и для каждой функции могут быть определены начальные и конечные события, входные ресурсы, готовый результат, а также те технические средства и исполнители, с помощью которых выполнялась функция.
В данной модели представлена последовательность деятельности предприятия ООО “АСТРА”, занимающегося производством дверей и реализующего их по договорам.
• Диаграмма структуры балансового уравнения
• Диаграмма структуры выручки
• Диаграмма структуры постоянных затрат
• Диаграмма структуры переменных затрат
Вывод: Предприятие является бесприбыльным, т.к левая часть балансового уравнения(1103631 руб) больше правого (1048065 руб)по трем видам продукции вместе. Хотя если брать каждый вид продукции в отдельности, то производство и реализация дверей и окон является прибыльным для предприятия. Однако сушка леса является для предприятия убыточной и чтобы покрыть свои затраты предприятие должно либо увеличить объемы производства, либо попытаться уменьшить постоянные или переменные издержки. Также можно выйти из убытка, если средства которые идут в накопительный фонд направить на покрытие затрат прервого вида продукции.